Umsatzsteuererstattung von Unternehmen

Hallo,

Unternehmer 1 meldet ein Gewerbe an und hat verschiedene Vertragspartner. Unternehmer 1 hat dummerweise noch nicht viel Ahnung von der ganzen Materie und lässt sich von Vertragspartnern die Umsätze (Provisionen) NETTO auszahlen, obwohl beim Finanzamt auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet wurde.

Im Jahr der Gründung bekommt Unternehmer 1 also alle Umsätze NETTO ausgezahlt, meldet sich daraufhin aber bei den Vertragspartnern und bekommt von diesen nachträglich die Umsatzsteuer auf alle Umsätze wieder ausgezahlt. Dies geschieht allerdings in einem anderen Jahr.

Wie gibt Unternehmer 1 nun die Umsatzsteuererklärung ab? Meine Idee wäre:

Jahr der Gründung: Alle Umsätze netto buchen, also so wie sie tatsächlich geflossen sind.

Jahr 2: Erhaltene Umsatzsteuer zu 100% an das Finanzamt zahlen.

Problem ist dabei nur, dass ich in der Umsatzsteuererklärung kein Feld finde, in dem ich nur eine Steuer eintragen kann. Oder habe ich da etwas übersehen?

Ist mein Denkansatz in diesem Fall richtig?

Bedanke mich für die Antworten!

LG

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Danke für die Antwort!

Wie werden dann die Erstattungen im Folgejahr gebucht? Oder kann man die komplett ignorieren, weil es ja schon bezahlt wurde? Belege über die nachträgliche Erstattung / Rechnungen sind natürlich vorhanden und aus den Kontoauszügen ist auch ersichtlich, dass es sich um UST-Erstattungen handelt (Zeiträume stehen auf der Rechnung). Dann sollte das FA damit ja kein Problem haben?

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Danke für die Antwort, das war sehr hilfreich.

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