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Frage geschrieben am 04.01.2010 19:43:09

Betreff: Altersteilzeit: Tod des Arbeitnehmers in Arbeitsphase/Blockmodell


Rechtsgebiet: Altersvorsorge
Einsatz: € 30.00
Status: Beantwortet
Sehr geehrte Damen und Herren,

mein Vater ist im Dezember 2009 kurz vor Beendigung der Arbeitsphase des Blockmodells der Arbeitsteilzeit verstorben. Das von meinem Vater bereits erarbeitete aber nicht ausbezahlte Wertguthaben steht nun meiner Mutter als Erbe zu. Leider erhalten wir von verschiedenen Stellen unterschiedlichste Informationen zur Behandlung der Auszahlung. Die Berechnung der Höhe der Zahlung habe ich einigermassen verstanden, obwohl ich den Betrag nicht nachvollziehen kann - es wird so getan, als wäre die Vereinbarung zur Altersteilzeit nie getroffen worden. Probleme bereiten uns allerdings die steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung:

Ausgangslage:
- KJ 2009: Vater Steuerklasse III // Mutter Steuerklasse V
- seit KJ 1999: Mutter Geringverdiener (< 400€/Monat)
- Bundesland Bayern

Der ehemalige Arbeitgeber meines Vaters will nun die Lohnsteuerkarte meiner Mutter um das Guthaben auszahlen zu können.

Meine Fragen:
- Muss meine Mutter die Zahlung versteuern und Abgaben an die SV abführen?
- Falls ja, greift bei der Auszahlung die Fünftel-Methode?
- In welchem Kalenderjahr wird die Auszahlung versteuert?
- Welche Steuerklasse ist dann für meine Mutter ausschlaggebend? Steuerklasse III oder Steuerklasse V

Ich bedanke mich im Voraus für eine Antwort


Antwort geschrieben am 05.01.2010 10:50:27
Marlies Zerban
Binger Str. 51, 55218 Ingelheim, Tel: 06132 78684-0, Fax: 06132 78684-29
Steuerberatung
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Sehr geehrter Fragesteller, ich beantworte gerne Ihre Fragen im Rahmen einer Erstberatung unter Berücksichtigung Ihres Einsatzes und den Vorgaben d............

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